REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS 2020 – 2019
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF PARA PYMES
El camino por recorrer está lleno de obstáculos pero es necesario avanzar en el mismo y se vuelve, inevitable adoptar las Normas Internacionales de información financiera y los Estándares internacionales de Auditoría.
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con el Estándar Internacional de información Financiera para entidades de tamaño pequeño y mediano emitido por la Internacional Accointing.
Standars Board.
Este informe comprende todo lo relacionado para Pymes en:
Nic: Normas Internacionales de información financiera.
Niif: Normas Internacionales de Información financiera.
Sic: Interpretaciones de las NIC
Ciniif: Interpretaciones de las NIIF
Los Estados Financieros son presentados en las unidades monetarias (UM) del país Colombia.
La Aplicación de las Normas Internacionales de Información financiera NIIF, tiene impacto en la sociedad en algunas cuentas: tales como propiedad, planta y equipo, Instrumentos financieros básicos y compuestos, Cargos diferidos e intangibles, Impuesto de renta diferido.
DATOS BASICOS DE LA SOCIEDAD:
EMPRESA: ENDOCIENCIA S.A.S.
NIT: 901.133.184-6
DOMICILIO: BOGOTA
DIRECCION JUDICIAL: CALLE 106 N° 23 – 61 OFICINA 203 - 204
MATRICULA MERCANTIL No. 02277220
ESTABLECIMIENTOS MATRICULADOS: CALLE 106 N° 23 – 61 OFICINA 203 – 204
FECHA DEL REGISTRO MERCANTIL: 20 NOVIEMBRE DE 2017.
Está es una sociedad que debe reportar información a la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD. 2
Representación legal: Los representantes legales son el Gerente y el Suplente.
REPRESENTANTE LEGAL: CATALINA FORERO RONDEROS
C.C. 52.694.558
SUPLENTE DEL REPRESENTANTE LEGAL: CAMILA CESPEDES SALAZAR
C.C. 51.891.634
ENTE ECONOMICO
La sociedad se constituyo por documento privado de Asamblea de Accionistas el 20 de noviembre de 2017, inscrita el 20 de noviembre de 2017 bajo el numero 02277220 del libro IX.
DURACIÓN: Que el termino de la sociedad es indefinido.
OBJETO SOCIAL: La sociedad podrá realizar cualquier actividad comercial o civil lícita, pero principalmente realizará las siguientes actividades: A) prestación de toda clase de servicios médicos especializados al área de la salud pública y privada; B) contratación con entidades públicas o privadas para la prestación de servicios al área de la salud pública y privada; C) importación, distribución y comercialización de productos, equipos y servicios destinados a la salud, así como la representación de empresas nacionales y extranjeras que los fabriquen, presten o lo comercialicen; D) fabricación venta y distribución de toda clase de productos de diagnóstico, farmacéuticos, cosméticos y dietéticos; E) importación y exportación de toda clase de productos diagnóstico, farmacéuticos, cosméticos y dietéticos; F) prestación y promoción de eventos, congresos, cursos científicos y prácticos en el área de la salud; G) inversión de sus dineros, A. título oneroso, en toda clase de bienes muebles e inmuebles, así como su participación en toda clase de sociedades mercantiles o en otras entidades que desarrollen actividades afines. articulo cuarto. para el desarrollo de su objeto, la sociedad podrá: a. efectuar cualquier clase de operaciones de crédito activo ó pasivo, tales como constituir depósitos, efectuar préstamos, otorgar ó recibir documentos negociables, girar, aceptar, endosar, asegurar y negociar en general títulos valores y recibirlos en pago; B. intervenir ante terceros como acreedora o como deudora en toda clase de operaciones de crédito, dando o recibiendo las garantías del caso, cuando haya lugar a ellas; C. celebrar así mismo operaciones relacionadas con la protección de sus bienes, negocios y personas a su servicio; D. celebrar contratos de cuentas en participación, sea como partícipe activa o comopartícipe inactiva; E. transigir, desistir y apelar a decisiones de árbitros o de amigables componedores en las cuestiones en que tenga interés frente a terceros, a los asociados mismos o a sus administradores; f. adquirir marcas, patentes, procedimientos de fabricación, explotadas en cualquier forma, ya sea utilizándolos directamente o permitiendo su explotación por otras personas naturales o jurídicas contra el pago de regalías o participaciones; g. constituir apoderados que la representen; h. en desarrollo de
su objeto, la sociedad podrá ejecutar todo acto y celebrar todo contrato lícito, que los accionistas consideren conveniente para el logro del objeto social.
BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros la sociedad observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, que son prescritos por el Decreto 2649 de 1993.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Los estados financieros se presentan en el peso colombiano, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía.
BASE DE CONTABILIDAD DE CAUSACIÓN
La Compañía clasifica sus costos y gastos por función en el estado de resultados, de acuerdo con las prácticas del mercado donde la compañía opera Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Empresa.
PERIODO CONTABLE:
El período contable revelado en estas notas es tomado al 31 de diciembre de 2020, la sociedad contempla dentro de sus estatutos el cierre anual con corte a diciembre 31.
REVELACION 1 : EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Bajo PCGA locales el Disponible comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta la sociedad y puede utilizar para fines generales o específicos, dentro de los cuales se pueden mencionar la Caja, los depósitos en bancos y otras entidades financieras, las remesas en tránsito y los fondos.
Su saldo a 31 de diciembre se descompone así:
REVELACION 2 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
DEUDORES
Los deudores comprenden el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de la entidad, incluidas las comerciales y no comerciales. En este grupo también se incluye el valor de la provisión pertinente, de naturaleza crédito, constituida para cubrir las contingencias de pérdida la cual debe ser justificada, cuantificable y confiable.
CLIENTES
Se reconocen los valores a favor de la sociedad y a cargo de clientes nacionales, por concepto de ventas prestación de servicios y contratos realizados en desarrollo del objeto social.
Las cuentas por cobrar deberán cumplir con la definición de Activos Financieros.
Por esta razón las cuentas por cobrar se contabilizarán de acuerdo con lo establecido en la sección 11.
Como principio general la entidad reconocerá un activo financiero- cuenta por cobrar, solo cuando se convierta en una parte, según las cláusulas contractuales del instrumento, esto es, que tenga el derecho contractual a recibir efectivo en el futuro.
El término contractual hace referencia a un acuerdo entre dos o más partes, que les produce claras consecuencias económicas, que ellas tienen poca o ninguna capacidad de evitar, por ser el cumplimiento del acuerdo legalmente exigible.
Los contratos, y por tanto los instrumentos financieros asociados, pueden adoptar una gran variedad de formas y no precisan ser fijados por escrito.
Para que un contrato tenga validez, ambas partes deben dar su aprobación.
La sociedad se ha asegurado que todas las partidas que se incluyen en está cuenta, estén soportadas por un contrato o factura de venta que ha sido previamente aceptada por las partes.
Su valor en 31 de diciembre se descompone así:
En el mes de septiembre se le realiza un préstamo a la trabajadora Mayerly Esquivel por valor de $450.000 para ser cancelado por cuotas de $50.000 quincenales, a corte 31 de diciembre de 2020 el saldo es de:
REVELACION 3 ACTIVOS FINANCIEROS
CUENTAS POR COBRAR POR CONCEPTO DE IMPUESTOS:
Se reconocerán en la contabilidad cuando se registran contablemente los descuentos que hacen los clientes por concepto de retenciones en la fuente a título de renta, de industria y comercio. Igualmente se generan cuentas por cobrar por saldos a favor en impuestos que surgen por la presentación de las declaraciones tributarias o la expedición de un acto administrativo por parte de las autoridades.
REVELACION 4 INTANGIBLES
Su valor en 31 de diciembre se descompone así:
REVELACION 5 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Se registran las obligaciones adquiridas a favor de terceros por conceptos diferentes a proveedores. Al 31 de Diciembre de 2020, los valores que componían este rubro se relaciona a continuación:
REVELACION 6 IMPUESTOS CORRIENTES
Es el registro de los valores de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado. Al 31 de Diciembre de 2020, los valores que componían este rubro se relaciona a continuación:
REVELACION 7 BENEFICIOS A EMPLEADOS
Se registra en esta cuenta el valor correspondiente a las prestaciones sociales consolidadas del personal de nómina que labora con la empresa, correspondiente a cesantías, vacaciones y demás conceptos el cual el cierre Diciembre 31 de 2020 presenta los siguientes saldos:
REVELACION 8 CUENTAS POR PAGAR NO CORRIENTES
Durante el año 2020 se cancelaron un total de 6 cuotas a cada crédito, con un valor de abono a capital de $2.447.779 y unos intereses por valor de $5.797.149. Las cuotas canceladas fueron 2 en el mes de enero, febrero, marzo y 2 en el mes de noviembre.
REVELACION 9 INGRESOS
Reconocimiento y medición de ingresos:
1. La entidad reconoce sus ingresos producto la prestación de servicios, tal como se expone en la sección 23 Ingresos de Actividades Ordinarias.
2. Según la NIIF para las PYMES el ingreso por venta de bienes se reconocerá cuando se cumplan TODOS los siguientes requisitos:
a) La entidad haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes.
b) La entidad no conserve ninguna participación en la gestión de forma continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga el control efectivo sobre los bienes vendidos.
c) El valor de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.
d) Sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados de la transacción.
e) Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos.
El saldo a 31 de diciembre es el siguiente:
REVELACION 10 COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS
REVELACION 11 GASTOS DE ADMINISTRACION
A 31 de Diciembre de 2020, este rubro se detalla así:
REVELACION 12 INGRESOS NO OPERACIONALES Y GASTOS NO OPERACIONALES
A 31 de Diciembre de 2020, este rubro se detalla así:
Nota 1: Durante el año 2020 no se realizó factura de reintegro de costos y gastos a la sociedad Nudo SAS en los meses de abril y mayo por acuerdo debido a la pandemia del Covid.
Nota 2: Durante el año 2020 la sociedad aplicó para ser beneficiaría del Subsidio de Nomina PAEF otorgado por el gobierno, se aplico en total 6 veces desde el mes de marzo hasta diciembre, el valor consignado fue por valor de 1.053.000 por mes y fue recibido en los meses de junio, julio, agosto, septiembre y dos en diciembre.
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